Банк России меняет сам подход к сбору информации о профучастниках рынка ценных бумаг. Если раньше регулятор получал в основном агрегированные итоги по формам, то теперь ему нужны детальные учётно-операционные данные — каждый договор, каждое поручение, каждая сделка. Машиночитаемым форматом для такой передачи становится XBRL-CSV 2.0.

---

Что такое XBRL-CSV 2.0 коротко

XBRL-CSV 2.0 — это формат, в котором Банк России хочет получать подробную и достоверную информацию о деятельности организации на уровне отдельных операций. В отчёт попадают не итоговые суммы, а первичные данные: операции и сделки, информация по клиентам и договорам, финансовые показатели по операциям и дополнительные параметры для контроля.

---

Похожие названия: XBRL, XBRL-CSV, XBRL-CSV 2.0 и просто CSV

Вокруг нового формата встречается несколько очень похожих названий, и путаница здесь обходится дорого. Прежде чем сравнивать форматы, разберёмся с двумя техническими словами, которые встретятся по пути.

• XML Текстовый язык разметки, в котором данные хранятся вместе с описанием их структуры (теги, вложенность). Файлы получаются точными, но объёмными.
• CSV Простой табличный формат: строки и значения, разделённые запятыми. Лёгкий и быстрый, но сам по себе не содержит ни описания структуры, ни проверок.
• JSON Компактный формат для описания структуры и служебной информации; в XBRL-CSV используется как сопроводительный файл с описанием состава таблиц.

Теперь сами форматы отчётности

• XBRL — международный стандарт регуляторной отчётности на базе XML. Надёжный, но при больших объёмах данных медленный и объёмный, поэтому для миллионов строк подходит плохо.
• XBRL-CSV — облегчённый вариант: данные хранятся в CSV и JSON (меньше по объёму), но проверки по-прежнему выполняются на XML-контролях, а они сложны и работают долго.
• XBRL-CSV 2.0 — следующий шаг: структура та же (CSV + JSON), но проверки переведены на SQL-запросы к базе данных. Это позволяет проверять отчёт в десятки раз быстрее.
• CSV (просто CSV) — тот же табличный формат для визуального просмотра данных, например в Excel. Валидации не содержит: это удобный способ посмотреть данные, но не способ сдать отчёт.

---

Ключевые понятия: таксономия, точка входа, валидация

Помимо названий форматов, в работе появляется несколько новых понятий. Таксономию удобно сравнить с книгой.

• Таксономия Набор правил и описаний того, какие данные, в каком виде и с какими проверками регулятор хочет получить. Это «книга целиком».
• Точка входа Конкретная версия таксономии под определённый запрос. У неё есть номер версии и период действия. Именно точку входа выбирают при создании отчёта.
• Разделы (формы) Крупные блоки данных: раздел 1, раздел 2 и так далее. Это «оглавление».
• Показатели Конкретные поля внутри разделов: даты, коды, суммы, идентификаторы. Это «текст глав».
• Валидация Проверка отчёта на ошибки перед сдачей. Отчёт, не прошедший валидацию, регулятор не примет.
• Контрольные соотношения (КС) Правила, по которым проверяется отчёт: типы данных, форматы, заполненность, логические связи. В XBRL-CSV 2.0 они реализованы как SQL-запросы.
• Ассершен (assertion) Так Банк России называет конкретное контрольное соотношение (ошибку); у каждого есть свой номер, который указывается в результатах проверки и в квитанции об отклонении.

---

Что именно попадает в отчёт

Отправлять нужно не всё и всегда, а только те разделы данных, которые Банк России укажет в конкретном требовании за конкретный период. Порядок предусматривает разделы по:

• Договорам с клиентами
• Поручениям и требованиям клиентов
• Сделкам
• Счетам и разделам счетов внутреннего учёта
• Операциям с активами и обязательствам
• Активам клиентов
• Использованию денежных средств клиентов
• Плановым позициям
• Справочникам активов и клиентов

---